Лента.ру: Акцизный бумеранг бьёт по рынку и бюджету
Повышение акциза меняет экономику табачного рынка сразу для всех его участников. Для государства это дополнительные налоговые поступления и инструмент ограничения потребления, для легального бизнеса — рост обязательных платежей и конечной цены, для покупателя — более дорогая пачка. Но если легальный товар становится существенно дороже нелегального, появляется еще один участник этой цепочки — теневой рынок.
Продукцию, находящуюся в теневом обороте, отличают два ключевых признака. С нее не уплачены местные налоги, и она может не соответствовать установленным стандартам. Составной частью нелегального рынка являются контрабандные сигареты, официально произведенные в других странах и ввезенные «в черную», подделки популярных брендов, то есть контрафакт, а также продукция неизвестных марок, нелегально выпущенная внутри страны или импортированная на ее территорию.
По оценке Всемирного банка, на долю мирового нелегального рынка приходится 1,4 трлн долларов в год, что сопоставимо с 1,8 процента мирового ВВП. При этом нагрузка распределяется между потребителями неравномерно. Так, в исследовании ITEP, например, беднейшие 20 процентов американских налогоплательщиков тратили на сигаретные налоги в среднем 0,9 процента дохода. В то время как богатейшие люди, 1 процент населения, — менее 0,1 процента.
Австралия
С 2016 года правительство Австралии начало ежегодно повышать акциз на табачную продукцию на 12,5 процента. К 2025 году средняя цена пачки достигла рекордных 55 австралийских долларов (около 39 долларов США). Итог оказался катастрофическим. К 2025 году половина всех продаваемых сигарет в стране стала нелегальной. Прогнозы на 2026 год еще тревожнее — незаконные продажи займут 80 процентов рынка. При этом поступления в бюджет рухнули с 16,3 млрд долларов в 2020 году до прогнозируемых 7,4 млрд долларов в 2025-м. Аналитики e61 Institute отмечают, акцизы выросли почти на процентов, а поступления упали на 8,5 млрд долларов . Кроме того, борьба синдикатов за торговые точки привела к «мельбурнским табачным войнам». Зафиксировано свыше 125 поджогов магазинов и более 100 арестов. За год нелегальный рынок обошелся экономике в 4 млрд долларов.
Европа (ЕС, Франция, Нидерланды)
В Европе проблема в целом также приобрела заметный масштаб. В 38 странах, рассмотренных в исследовании KPMG, было потреблено 52,2 млрд контрафактных и контрабандных сигарет. Это на 3 процента больше, чем годом ранее. Во Франции, где доля нелегального рынка была одной из самых высоких. Объем контрафактных сигарет составил 16,8 млрд, или 33,2 процента всего потребления. Оценка недополученных налогов при этом составляет 7,258 млрд евро. Объем контрафакта во всех 38 рынках вырос на 4,8 процента до 20,1 млрд сигарет. Отчет также отмечает сохранение и изменение нелегального производства внутри ЕС. Организованные группы стремятся сокращать расстояние до высокодоходных рынков и разделяют функции производства и распространения.
США
Опыт агрессивного повышения табачных акцизов в Северной Америке приводит к аналогичным последствиям. В Нью-Йорке действует самая высокая ставка акциза в США — 14,55 доллара за пачку. В итоге доля сигарет, поступающих без уплаты местного налога, оценивалась вплоть до 52 процентов. Изучение пустых пачек на улицах города показало, что лишь 16,6 процента имели местную акцизную марку, говорится в исследование CATO Institute. В 2025 году лидерство по контрабанде перехватила Калифорния с показателем 53 процента. Рост налогов бьет и по легальному бизнесу. Так, в штате Мэн это может стоить законопослушным ретейлерам 75 млн долларов потерянной выручки.
Канада
Резкий рост контрабанды серьезно ударил по легальным производителям Канады. Они в свою очередь открыто призывают правительство разработать общенациональный план борьбы с теневым сектором. Только в провинции Альберта в ходе одного полицейского рейда правоохранители обнаружили 31,6 млн нелегальных сигарет стоимостью свыше 29 млн долларов. Всего за первую половину года в регионе было изъято около 45 млн штук несанкционированной продукции.
Новая Зеландия
С 2010 года правительство Новой Зеландии проводит политику регулярного повышения акцизов на табак. В результате академические исследования фиксируют резкий рост теневой торговли. К 2017 году доля нелегального рынка в общем потреблении подскочила до 30-35 процентов.
ЮАР
ЮАР также столкнулась с масштабным ростом нелегальной торговли табаком. На теневой рынок повлияли как повышение акцизов, так и запрет на продажу сигарет во время пандемии. Все это окончательно приучили потребителей к черному рынку. По оценке British American Tobacco, сейчас нелегальная продукция занимает около 70 процентов рынка. Bloomberg сообщает, что из-за неуплаты налогов бюджет теряет примерно 28 млрд рандов в год. На фоне распространения контрафакта легальное производство становится менее рентабельным. Так, BAT объявила о закрытии своего завода в ЮАР к концу 2026 года.
Малайзия
В Малайзии высокие акцизы сочетаются с трудностями контроля протяженных сухопутных и морских границ. Это создало благоприятные условия для контрабанды. В 2024 году нелегальные сигареты занимали, по оценке Tobacco Asia, около 55 процентов рынка — один из самых высоких показателей в регионе и в мире в целом.
Китай
Китайский рынок отличается огромным разбросом цен между марками сигарет. Повышение налогов здесь также не заставляет потребителей отказаться от привычки. Исследование ученых Калифорнийского университета в Беркли показали, что повышение розничной цены на 1 юань может перевести 4-7 процентов потребителей в самый дешевый ценовой сегмент. В результате часть покупателей не отказывается от сигарет, а ищет более доступные варианты. Значительная разница в ценах также повышает привлекательность нелегальной торговли и может способствовать контрабанде.
Акцизы против рынка?
Международный опыт показывает, когда легальная пачка становится слишком дорогой, часть покупателей начинает искать более дешевый вариант. Так, нелегальная продукция в Австралии к 2025 году заняла около половины рынка. В Нидерландах этот показатель за год вырос вдвое — до 17,9 процента. Во Франции, которая стала крупнейшим нелегальным рынком среди европейских стран, доля контрфактных и контрабандных сигарет достигла 37-45 процентов. В Малайзии доля нелегального рынка в 2024 году оценивалась примерно в 56 процентов, а в ЮАР — уже примерно в 70 процентов
Показатели нелегальной торговли в разных странах не всегда сопоставимы. Одни оценки отражают весь теневой рынок, другие учитывают только контрабанду и контрафакт. Различаются и методики подсчета. Тем не менее, общая закономерность заметна. Чем больше разрыв между ценой легальной и нелегальной продукции, тем привлекательнее становится теневой рынок.
Поэтому вопрос сегодня заключается не только в том, насколько высокими должны быть акцизы, но и в том, как сохранить баланс между налоговой нагрузкой, легальным рынком и эффективным контролем за нелегальной торговлей.
