База знаний

Сигареты – одна из крупнейших категорий товаров массового спроса с числом потребителей, превышающим 33 млн человек в России (наравне с продуктами питания и другими категориями товаров первой необходимости), трафикообразующий продукт, играющий важную роль в экономике розничной торговли. 

Табачная отрасль занимает второе место по поступлениям акцизов в федеральный бюджет после нефтегазового сектора – в прошлом году они составили 660 млрд рублей или около 3% дохода. 

По оценке экспертов, потери федерального бюджета от нелегального рынка сигарет только за 2022 год  превышают 115 млрд рублей, из них более 90 млрд рублей это только неучтенные акцизы.

Законопослушная розница теряет еще порядка 10 млрд рублей в год в виде недополученной маржи.    

За последние семь лет доля нелегального рынка выросла с менее 1% до 13,9%, по данным исследования ННЦК на второй квартал 2023 года. В количественном выражении это 1,4 млрд. пачек. В ряде регионов РФ доля нелегальной табачной продукции, находящейся в обороте, превышает 40%.

Многолетнее значительное увеличение акцизных ставок на сигареты в России и акцизная политика государств-членов Евразийского Экономического Союза (ЕАЭС) в отсутствии таможенных границ создали предпосылки для значительного роста нелегального рынка табачных изделий.  Прежде всего за счет нелегального перетока сигарет из стран Союза в Россию.

Разрыв в ставках акцизов между сигаретами в ЕАЭС и РФ приводит к 2-3-кратной разнице в конечных ценах для потребителя. Так, например минимальные цены на сигареты в Белоруссии составляют 50 рублей за пачку, тогда как в России единая минимальная цена установлена на уровне 129 рублей.

Дешевая продукция, нелегально ввозимая из стран ЕАЭС, становится для потребителей все более привлекательной. Так, на сигареты, произведенные в Белоруссии, приходится около 50% всех нелегальных сигарет, продающихся в России.

Доля расходов на сигареты в располагаемом доходе российских потребителей растёт быстрее инфляции и самих располагаемых доходов, вследствие чего потребитель начинает искать более дешевые альтернативы на нелегальном рынке.

В последние годы исполнительными и законодательными органами власти РФ предпринят ряд мер, направленных на противодействие незаконному обороту табачной продукции на территории РФ, важнейшими из которых стали:

• введение единой минимальной цены на сигареты (как универсальный индикатор легальности продукта)
• система цифровой маркировки сигарет, которая позволяет прослеживать продукт от фабрики до прилавка и проверять аутентичность продукта при покупке через приложение в смартфоне через сканирование уникального цифрового кода, который наносится на каждую пачку
• ограничения на транспортировку немаркированной табачной продукции частными лицами, в том числе продукции, производимой в странах-членах ЕАЭС
• увеличение штрафов за производство и оборот немаркированной табачной продукции
• дополнительные полномочия таможенных органов по проверке транспортных средств.

В июне этого года был подписан закон «О государственном регулировании производства и оборота табачной продукции, никотинсодержащей продукции и сырья для их производства». Согласно новому закону, производители и импортеры табачной, никотинсодержащей продукции и сырья для них должны лицензировать свою деятельность, а также регистрировать основное производственное оборудование. Также предусмотрено обязательное изъятие и уничтожение нелегальной табачной продукции и оборудования, находящихся в незаконном обороте. Функции регулятора в сфере табачной и никотинсодержащей продукции переданы Росалкогольрегулированию, который сменит название на Росалкогольтабакконтроль. 

С вступлением в силу закона о госрегулировании правоохранители получат дополнительные инструменты для борьбы с нелегальным производством внутри страны — производить сигареты «в третью смену» или неконтролируемо импортировать крупные партии табачного сырья для нелегального производства станет значительно сложнее и рискованнее.

Таким образом, на сегодня сформирован широкий инструментарий для государства и общества для эффективной борьбы с нелегальным рынком.

Несмотря на это, доля нелегального оборота табака по-прежнему высока. В связи с этим необходима активизация деятельности контрольно-надзорных и правоохранительных органов и применение на практике всего арсенала инструментов, предусмотренного действующим законодательством, а также дальнейшее усовершенствование законодательства в области противодействия нелегальному обороту табачной продукции.

Нелегальная торговля табачными изделиями это:

• ~1,4 млрд нелегальных пачек сигарет в год
• Выпадающие доходы федерального бюджета в 2022 году составили в годовом выражении ~115 млрд руб. (из них ~ 90 млрд руб. от акцизов);
• Выпадающие доходы региональных и местных бюджетов (налог на прибыль, НДФЛ);
• Генерация теневых доходов;
• Недобросовестная конкуренция - замещение легальной продукции;
• Риск безопасности для потребителей – насыщение рынка продукцией сомнительного качества
• Беспрепятственный доступ несовершеннолетних к табачной продукции

В конце 2022 года Национальный научный центр компетенций (ННЦК) завершил третье масштабное исследование нелегального рынка табачных изделий в России. Оно показало объемы незаконного оборота на рынке табачной продукции в 85 регионах страны. 

Средняя по России доля нелегального рынка табачной продукции составила 12,9%. То есть каждая седьмая пачка сигарет в стране – вне закона. В сельской местности ситуация еще хуже, там доля нелегального оборота достигает 13,5%.

Наибольшая доля нелегальной табачной продукции отмечена в Северокавказском и Южном федеральных округах: 19,8% и 18,5% соответственно. Меньше всего нелегальных сигарет зафиксировано в Дальневосточном федеральном округе – 2,8%.

Регионы, в которых исследование выявило наибольшую концентрацию нелегальной продукции: Чеченская Республика (36,3%), Ростовская область (34,9%), Республика Мордовия (29,5%), Республика Дагестан (29,1%), Псковская область (26,1%), Кабардино-Балкарская Республика (25,6%), Смоленская область (25,4%).

Большинство из этих регионов являются пограничными областями России, однако высокий уровень незаконного оборота фиксируется и на внутренних территориях – в Республике Мордовия (29,5%), Костромской области (22,6%).

Основной источник нелегального оборота табачной продукции в России – это сигареты, незаконно ввезенные в РФ из стран-членов ЕАЭС, они составляют 57% всего нелегального табачного рынка (из 12,9%).
Традиционно в данном сегменте доминирует продукция белорусского происхождения – ее доля составляет 88,4% от всей нелегальной продукции из стран-членов ЕАЭС. Значимую долю занимают сигареты из Армении – ее доля выросла до 8,4% (с 5,7% во 2 – 3  квартале 2022).

Кроме того, зафиксирован рост контрафактной* продукции, которая составила 19% всего нелегального оборота табачных изделий. 

Исследование проводилось методом сбора пустых пачек, выброшенных потребителями на улицах городов и населенных пунктов. Были охвачены территории с населением  87 млн граждан (59% от населения РФ).

* Контрафактом признаются товары этикетки, упаковки товаров, на которых незаконно размещены товарный знак или сходное с ним до степени смешения обозначение (пункт 1 статьи 1515 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Доля нелегальных сигарет

в разрезе субъектов Российской Федерации по данным исследования АНО «ННЦК» в III – IV квартале 2022 года

Торговцы нелегальным табаком уводят покупателей у честных ритейлеров, так как нелегальные сигареты с незаплаченным акцизом дешевле легальных. По оценкам АМТ, из-за нелегальных торговцев законопослушные предприниматели ежегодно теряют порядка 10 млрд руб. Малый бизнес не выдерживает конкуренции с теми, кто, нарушая закон, имеет большую прибыль, и избегает наказания.

После резкого повышения акцизов на сигареты и роста их стоимости, объем контрафактной и контрабандной продукции серьезно возрос на всём российском рынке. Увеличение доли контрафакта и контрабанды негативно сказывается на ритейле в целом. Табак — это драйвер торговли. Когда человек раз за разом приходит в магазин и видит, что сигареты в нем дороже, чем где-либо еще, он перестает посещать торговую точку и, соответственно, больше не покупает в этом магазине ни колбасу, ни консервы, ни хлеб. При наименее благоприятном развитии событий магазин закрывается.

Понятно, что вовлекать потребителей в борьбу с теневым рынком трудно, ведь их реальные доходы не растут. Не вдаваясь в какие-либо подробности, они ищут товар по самой выгодной цене. Растет категория потребителей, которые целенаправленно ищут, например, нелегальные фабричные белорусские сигареты. Легальная пачка, средняя стоимость которой сегодня превышает 160 рублей, не может конкурировать с нелегальной, цена которой вдвое, а то и трое, меньше.

Работать нужно в партнерстве с самим розничным бизнесом. Стимулировать общественность, способствовать продвижению торговых точек, реализующих легальную продукцию, включая табак, и координировать усилия органов власти.

Читать полностью

По оценке РБК Исследования рынков, розничные продажи табачной продукции в 2021 году составили 1,2 трлн руб. В целом, по данным InfoLine, оборот розничной торговли в сегменте продуктов питания (эта категория включает в себя напитки и табачные изделия) вырос на 11% и составил 18,4 трлн руб.

Несмотря на постоянный рост цен, вызванный регулярным повышением акцизов со стороны государства (только в 2021 году они выросли на 20%) доля табачной индустрии в общем объеме розничных продаж продуктов питания в последние годы остается практически неизменной.

В 2017-м она составляла 6%, в 2021-м — 6,5%. Иными словами, сигареты обеспечивают розницу стабильным потребительским спросом. Finexpertiza, опираясь на данные Росстата, сообщает, что 23,1% россиян или 27,9 млн человек — это курильщики.

В материалах РБК Исследования рынков также говорится, что табачные изделия заняли шестое место в списке самых покупаемых товаров в российской продовольственной рознице. В потребительской корзине россиян сигареты уступают лишь алкогольным напиткам, молочным продуктам, кондитерским изделиям, мясу и мясным изделиям.

Табачные изделия важны для розничной торговли, поскольку являются трафикообразующим товаром, считает председатель комиссии по малоформатной, нестационарной и мобильной торговле «Опоры России» Владлен Максимов. По его словам, часто потребители берут с сигаретами и другие товары из продуктовой корзины. Это особенно актуально для малой розницы: небольшие магазины держатся на плаву во многом благодаря табачным изделиям.

Эксперты РБК Исследования рынков добавляют, что наибольший вклад табачной индустрии в розничную торговлю зафиксирован в Ульяновской области — 12,8% (14,2 млрд руб.), Пензенской области — 12,1% (14,8 млрд руб.), Владимирской области — 11,8% (17,4 млрд руб.), Сахалинской области — 11,5% (10,6 млрд руб.) и Камчатском крае — 11,3% (4,9 млрд руб.).

Кроме того, табачные изделия занимают наибольшую долю (от 7,1 до 7,9%) в розничных продажах продуктов питания в Уральском, Сибирском, Северо-Западном и Дальневосточном федеральном округах.

Доля сигарет в обороте розничной торговли остается стабильной, несмотря на постепенное снижение объемов легального производства и потребления. В 2018-м объем российского рынка табачной продукции (он считается как собственное производство плюс импорт минус экспорт) составил 238,3 млрд штук, в 2021-м — 224,2 млрд штук. Показатель уменьшился на 6%. Причина этого в том, что главным фактором ценообразования на табачном рынке является акцизная политика государства. Согласно исследованию РБК, сейчас доля акцизов и налогов в цене пачки сигарет на полке составляет порядка 70%.

В Счетной палате отмечают, что значительный рост ставок акцизов на табачную продукцию был зафиксирован в 2016-2021 годах. За это время они выросли в 1,9 раза для самой популярной продукции — сигарет и папирос.

А в 2022-м минимальная ставка за 1 тыс. сигарет или папирос достигла 3,3 тыс. руб. Акциз состоит из фиксированной части (2 454 руб.), к которой, согласно российскому законодательству, прибавляется 16% от максимальной розничной цены пачки сигарет.

Доля табака в розничной торговле могла быть еще больше, но процесс увеличения акцизов вызвал значительный рост нелегального рынка. По данным Kantar TNS Russia, в 2016 году его доля составляла всего 1,1%. Через пять лет она выросла до не менее 11,5%, следует из исследования правительственного Национального научного центра компетенций в сфере противодействия незаконному обороту промпродукции.

Большой объем нелегальных сигарет поступает на территорию России контрабандой, в основном из государств, входящих в Евразийский экономический союз, рассказывают в Счетной палате. Все дело в том, что ставки акциза в этих странах значительно ниже, чем в России. Следовательно, ввезенная в РФ контрабандой пачка сигарет может стоить меньше легальной в разы.

Проблему призвано решить соглашение в рамках ЕАЭС о гармонизации акцизных ставок к 2024 году, но это не единственная эффективная мера.

Практически все налоговые и акцизные поступления от табачной индустрии по-прежнему идут в федеральный бюджет. На федеральные налоги приходится 99,96% выплат. Регионам достается 0,04% за счет местных налогов там, где есть производство табачной продукции.

Эксперты РБК Исследования уверены, что в подобных условиях рациональным выглядит предложение о перераспределении табачных акцизов в регионы по примеру алкогольной отрасли. Более 80% акцизов от крепкого алкоголя получают именно субъекты федерации. Это позволило сократить долю контрафактного крепкого алкоголя на рынке в три раза.

В производстве табачных изделий по всей России заняты почти 15 тыс. человек. Это 0,3% от работников всего отечественного производственного сектора. При этом в Санкт-Петербурге, Ленинградской и Волгоградской областях их доля существенна: 3%, 3,6% и 2% соответственно.

Эти 15 тыс. человек обеспечивают еще десятки тысяч рабочих мест в российской экономике. Согласно подсчетам РБК Исследования, табачная отрасль дает высокий мультипликатор занятости. Он равен 7,66. То есть на одно рабочее место в индустрии приходится 6,66 рабочих мест в других секторах (без учета сектора здравоохранения).

Например, в родственных и поддерживающих отраслях заняты свыше 10 тыс. человек, в оптовой торговле табачными изделиями — более 15 тыс., в сфере логистики и складирования — 24 тыс., в розничной торговле табачными изделиями в неспециализированных магазинах — более 46 тыс. человек. Всего табачная индустрия обеспечивает 114 тыс. рабочих мест.

Сохранение рабочих мест в российской экономике — одна из главных задач для правительства России в 2022 году, говорил в мае премьер-министр Михаил Мишустин. Он заверил, что власти внимательно следят за положением дел «во всех без исключения отраслях». Ряд компаний, например, в автомобильной отрасли, переходили на сокращенную рабочую неделю. Но табачные производства в России работают в нормальном режиме, сообщал в конце марта Минсельхоз.

Показатели производства табачной продукции в России постепенно снижаются. Так, в 2017 году оно составляло 245,8 млрд штук, а в 2021-м — 237,7 млрд штук.

Импорт табачной продукции за пять лет сократился почти вдвое — с 8,1 до 4,5 млрд штук. Впрочем, в 2021-м по сравнению с 2020-м импорт вырос на 66,2% — с 2,7 до 4,5 млрд штук.

Таким образом, 98% внутреннего рынка табачной продукции в России в 2021 году обеспечено собственным производством. В 2017-м показатель был ниже — 96,3%.

В то же время экспорт постоянно сокращается. Пять лет назад Россия продала другим странам 33,4 млрд штук табачных изделий, а по итогам 2021-го — 18 млрд штук.

Тем не менее, табачная отрасль в России является экспортоориентированной. Доля импорта в объеме рынка составляет 2%, доля экспорта в производстве — 7,6%. То есть объем вывоза табачной продукции почти в четыре раза выше, чем объем ввоза.

Общественный Совет по проблемам подросткового курения ежегодно проводить мероприятия по противодействию продажи табака несовершеннолетним. Активисты проводят контрольные закупки, встречаются с представителями власти и СМИ, передавая информацию о проблеме. Ниже представлено описание проблемы нелегальных сигарет в контексте влияния на подростковое курение, а значит общественное здоровье.